Niższy podatek, wyższe świadczenie - złóż wniosek do ZUS o rozliczenie według nowej stawki

Uwaga emeryci i renciści: od października zmienia się stawka podatku dochodowego dla osób z rocznym dochodem do 85.528 zł. Co za tym idzie zmienia się również miesięczna zaliczka na podatek dochodowy. Zysk dla klientów ZUS to od kilku do kilkudziesięciu złotych.

Z 1 października stawka podatku dochodowego dla osób uzyskujących dochód do kwoty 85.528 zł rocznie zmniejsza się z 18 do 17 proc. Z obniżonej stawki skorzystają wszyscy, którzy opłacają i rozliczają podatek dochodowy na ogólnych zasadach czyli także emeryci i renciści. Zmiany w wysokości progu podatkowego, a tym samym zmiany w wysokości świadczenia netto świadczeniobiorcy ZUS odczują już w świadczeniu wypłaconym za październik. Świadczenie będzie wyższe od kilku do kilkudziesięciu złotych miesięcznie, a co za tym idzie od kilkudziesięciu do kilkuset złotych rocznie. Dzięki obniżeniu stawki podatkowej osoby otrzymujące najniższe gwarantowane przez państwo świadczenie tj. 1,1 tys. zł  brutto (935 zł netto) zyskają „na czysto” 8 zł, gdyż ich świadczenie netto wzrośnie do 943 zł. Zakład  automatycznie będzie stosował stawkę 17 proc. wobec wszystkich swoich klientów z dochodem do 85.528 zł. Realna stawka w rozliczeniu rocznym będzie natomiast wynosić 17,75 proc. – uwzględniając 9 miesięcy ze stawką 18 proc. i 3 miesiące ze stawką 17 proc. Klienci Zakładu mogą składać wnioski o rozliczanie według stawki 17,75 proc. dochodów uzyskanych w okresie od października do grudnia.

Beata Kopczyńska regionalny rzecznik prasowy ZUS w województwie śląskim

ZUS wysyła PIT-y

Zakład Ubezpieczeń Społecznych rozpoczął wysyłkę ok. 9,5 mln deklaracji podatkowych PIT do wszystkich, którzy w ubiegłym roku pobierali świadczenia z ubezpieczeń społecznych.

Co roku, w drugiej połowie stycznia, ZUS rozpoczyna akcję wysyłkową deklaracji PIT-40A, PIT-11A i PIT-11. Trwa tegoroczna wysyłka PITów, która potrwa do połowy lutego. Przed 1 marca wszyscy, którzy w ubiegłym roku choćby tylko jeden raz pobrali świadczenie z ZUS, otrzymają należną im deklarację podatkową. Z ponad 9,5 mln wysyłanych deklaracji, w granicach 8,3 mln otrzymają emeryci i renciści. Pozostałe formularze trafią m.in. do osób, które w ubiegłym roku pobierały zasiłki chorobowe, macierzyńskie czy opiekuńcze.

PIT-40A otrzymają emeryci i renciści, którzy przynajmniej w grudniu pobierali świadczenie z ZUS. Deklaracja ta trafi także do osób, które korzystały ze świadczenia lub zasiłku przedemerytalnego, nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego czy renty socjalnej.

PIT-11A to informacja o dochodach dotycząca osób, które pobierały inne niż wymienione powyżej świadczenia z ZUS (zasiłki chorobowe, macierzyńskie) oraz tych, które w momencie rozliczania podatku nie są już świadczeniobiorcami ZUS. Deklarację tę otrzymają również m.in. osoby, które złożyły w ZUS oświadczenie o zamiarze wspólnego rozliczania dochodów z małżonkiem, albo też złożyły wniosek o obliczanie i pobieranie zaliczki na podatek wg wyższej skali podatkowej czy wniosek o niesporządzaniu rocznego obliczenia podatku na PIT-40A

PIT-11 otrzymają z kolei osoby, które pobrały w ubiegłym roku świadczenie należne po osobie zmarłej lub alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS dla osób alimentowanych na podstawie wyroku sądu lub ugody.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych przypomina, że emeryci i renciści, którzy mogą skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku powinni to zrobić w zeznaniu podatkowym PIT-37 lub PIT-36, które złożą w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia 2019 r. Każdy emeryt i rencista może również przekazać 1 proc. podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jeżeli jest to ta sama organizacja co w roku ubiegłym, świadczeniobiorca nie musi składać żadnej dodatkowej dokumentacji w urzędzie skarbowym. Jeżeli jest to inna organizacja, należy wówczas złożyć w urzędzie skarbowym druk PIT-OP.

W szczególnych, uzasadnionych losowo, okolicznościach Zakład Ubezpieczeń Społecznych może wydać świadczeniobiorcy duplikat deklaracji PIT wcześniej, przed dostarczeniem jej standardową drogą pocztową. Duplikat można otrzymać w każdej placówce ZUS.


Beata Kopczyńska
regionalny rzecznik prasowy ZUS

Ważne dla pracujących emerytów i rencistów

Powiadom ZUS o przychodach.

Emeryci i renciści, którzy dorabiają do swoich świadczeń, do końca lutego powinni powiadomić ZUS o osiągniętych w 2015 roku przychodach. Ta informacja potrzebna jest do rozliczenia przysługującego im świadczenia.

Osoby pobierające emeryturę lub rentę mogą dorabiać do swoich świadczeń. Niektórzy jednak muszą pamiętać o ograniczeniach. Nie muszą się martwić ci emeryci, którzy ukończyli powszechny wiek emerytalny ustalony indywidualnie dla każdego zainteresowanego, w zależności od daty urodzenia, a także osoby uprawnione do renty inwalidy wojennego czy wojskowego. Pozostałe osoby muszą pamiętać o ograniczeniach ich dotyczących.

Ograniczenia te wynikają z kwoty przychodu, jaką wcześniejszy emeryt czy rencista uzyskuje, dorabiając. Ma znaczenie przychód osiągany z tytułu wykonywania działalności podlegającej obowiązkowo ubezpieczeniom społecznym. Jest nią zatrudnienie, służba lub inna praca zarobkowa albo prowadzenie pozarolniczej działalności.

Jeśli emeryt lub rencista dodatkowo dorabia, to może pobierać świadczenie w pełnej wysokości, jeśli jego przychód z tej umowy nie przekroczy 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. Gdy uzyska wyższy przychód, ale nie przekroczy drugiego limitu (130% przeciętnego wynagrodzenia), przysługująca mu emerytura lub renta podlega zmniejszeniu. Jeśli natomiast osiągany przychód przekracza 130% przeciętnego wynagrodzenia, świadczenie zostaje zawieszone.

Progi zarobkowe zmieniają się raz na kwartał. Nowe limity obowiązują od:1 marca, 1 czerwca, 1 września i 1 grudnia każdego roku kalendarzowego. Obecnie (od 1 grudnia 2015r. do 29 lutego 2016r.) niższy próg zarobkowy wynosi 2726,80 zł, a wyższy – 5064 zł.

Po zakończeniu roku kalendarzowego, w terminie do końca lutego, pracujący emeryci i renciści zobowiązani są do dostarczenia zaświadczenia o wysokości osiąganych przychodów od swojego pracodawcy. Osoby opłacające składki same za siebie (prowadzące działalność gospodarczą) zobowiązane są do przedstawienia oświadczenia o wysokości przychodu. Przypominamy, że w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność za przychód uważa się podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne. Zaświadczenie (oświadczenie) należy dostarczyć do oddziału ZUS, który wypłaca emeryturę lub rentę. Z uwagi na to, że świadczenia rozliczane są rocznie lub miesięcznie (w zależności od tego, co jest korzystniejsze dla świadczeniobiorcy) wskazane jest, aby pracodawca wykazał przychody uzyskane przez emeryta lub rencistę w poszczególnych miesiącach 2015 roku.